投資者提問:根據貴公司2018年年報第19頁披露,

根據貴公司2018年年報第19頁披露,轉讓廣州證券股權投資收益1.1億,扣稅1.4億,重組凈損益反虧3000多萬。請問扣稅用的是什么所得稅?稅率是多少?貴公司在重組前是否清楚本次重組是虧本的買賣?

董秘回答:

你好!扣稅扣的是企業所得稅,法定稅率為25%。由于企業會計準則與企業所得稅法存在差異,公司嚴格按照企業會計準則與企業所得稅法的規定進行會計核算與計繳企業所得稅。公司轉讓廣州證券股權的收入是以越秀金控股權的交割日市價(8元/股)及取得的現金對價(5億)之和來確認的,轉讓廣州證券股權的稅前會計收益是1.1億,按企業所得稅法規定計算的企業所得稅費用是1.4億,因此重組凈損益為-0.3億。由于證券市場價格波動較大,公司確定出售廣州證券的重組方案時與實際交割越秀金控股權時相比,時間跨度近兩年,越秀金控的股價跌幅較大,這是公司無法預期的因素。謝謝!

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